Центр развития профессиональных компетенций Компетентность – Эффективность – Результативность

Выездные и камеральные проверки Росфинмониторинга

Документы, необходимые предоставить с целью проверки в сфере финансового мониторинга

Есть две группы компаний, в отношении которых принимается решение провести проверку:

Первая группа – это те, кто де-юра являются субъектами первичного финансового мониторинга[1], а де-факто впервые об этом слышат. Надзорные органы сейчас быстро вычисляют те организации и индивидуальных предпринимателей, которые прошли государственную регистрацию, но не встали на учёт в надзорном органе. Особенно это касается тех, у кого отсутствуют надзорные органы, и они, как субъекты первичного финансового мониторинга, обязаны встать на учёт в Росфинмониторинг.

Вторая группа – это те, кто встал на учёт, зарегистрировал Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга, но потом по тем или иным причинам не вёл работу в рамках антиотмывочного законодательства. Если организация не реагирует на адресную профилактику в Личном кабинете, либо в её деятельности проявились грубые нарушения обязательных требований или признаки вовлечения в совершение подозрительных операций (то есть система внутреннего контроля субъекта неэффективна), ей присваивается высокий уровень риска.

В одном и другом случае в отношении субъекта первичного финансового мониторинга решается вопрос о проведении выездной или камеральной проверки соответствующего надзорного органа.

У организаций и индивидуальных предпринимателей запрашивают следующие документы:

  • копии учредительных и локальных документов;
  • бухгалтерские и финансовые документы;
  • документы в исполнение обязанностей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем и финансированию терроризма (Федерального закона от 7 августа 2001 года №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Приводим перечень документов, которые необходимо предоставить с целью проверки в сфере финансового мониторинга за период до пяти лет:

1. Устав организации.

2. Справку за подписью руководителя, главного бухгалтера и печатью организации о наличии всех банковских счетов организации с указанием даты открытия (закрытия) каждого счета.

3. Распорядительные документы (приказы, протоколы, решения) о назначении должностных лиц организации (руководителя, главного бухгалтера), данные руководителя – дата и место рождения, адрес места регистрации/жительства.

4. Приказы о назначении должностных лиц, исполняющих в проверяемом периоде функции специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля с приложением данных специальных должностных лиц - дата и место рождения, адрес места регистрации/жительства.

5. Диплом о высшем профессиональном образовании специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и документы, подтверждающие прохождение специальными должностными лицами обучения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

6. Правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ в редакциях, действующих в проверяемом периоде, либо пояснения в случае отсутствия таковых.

7. Документы, подтверждающие обучение сотрудников организации в целях ПОД/ФТ, либо пояснения в случае их отсутствия.

8. Документы, подтверждающие осуществления организацией программы проверки внутреннего контроля за соблюдением организацией законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, финансированию распространения оружия массового уничтожения Правил внутреннего контроля, программ его осуществления и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации внутреннего контроля, либо пояснения в случае их отсутствия.

9. Список численности сотрудников по должностям – руководитель, заместители руководителя, главных бухгалтер, юрист (если имеется в штате) за проверяемый период, с указанием ФИО, должности сотрудника, даты приема/даты увольнения.

10. Документы, подтверждающие идентификацию клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, в том числе, порядок работы с Перечнем организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо пояснения в случае отсутствия документов.

11. Анкеты на клиента, представителя клиента и выгодоприобретателя в случае их ведения в организации.

12. Договоры займов, договоры услуг (по 3 договора за каждый календарный год проверяемого периода).

13. Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в рамках ст. 6 Федерального закона;

14. Документы, подтверждающие направление в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также документы, подтверждающие выявление и направление в Росфинмониторинг сведений, согласно п.3 ст.7 Федерального закона;

15. Бухгалтерская отчетность по состоянию на последнюю отчетную дату или налоговая декларация за последний отчетный период, в случае применения упрощенной системы налогообложения;

16. Выписка по расчётным счетам, сформированная в электронном виде за период с 01 января 2013 года по 08 апреля 2016 года с помощью системы дистанционного обслуживания «Клиент-Банк»;

17. Карточки счетов (только в электронном виде в формате *.xls за период с 01 января 2013 года по 08 апреля 2016 года:

50 «Касса»;

51 «Расчетные счета»;

52 «Валютные счета»;

58 «Финансовые вложения»;

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»;

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»;

76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».

Эксперты ООО "Центра развития профессиональных компетенций" помогают в короткий период восстановить недостающие документы и пройти проверку с минимальным ущербом для компании.

Наши контакты:

Телефоны: +7 (499) 450-60-55, +7 (925) 450-70-65

E-mail: info@centercom.org


[1] Статья 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма»