Ассоциация банков России в лице членов Комитета по комплаенс-рискам и ПОД/ФТ провела анализ изменений, внесенных Законом № 279-ФЗ в пункт 1.2 статьи 6 Закона № 115-ФЗ (обязательный контроль за операциями некоммерческих организаций), и составила перечень из 23 вопросов, которые требовали комментариев и пояснений со стороны Банка России.
В соответствии с пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ (в редакции Федерального закона № 279-ФЗ) операция по получению или расходованию некоммерческой организацией (НКО) денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является:
- органом государственной власти,
- иным государственным органом,
- органом управления государственным внебюджетным фондом,
- государственной корпорацией,
- государственной компанией,
- публично-правовой компанией,
- потребительским кооперативом,
- государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования,
- товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья,
- садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом,
- объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой.
Не подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем первым пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона № 115-ФЗ операции, связанные с:
- уплатой налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, установленных законодательством Российской Федерации;
- оплатой жилого помещения и коммунальных услуг;
- уплатой комиссионного вознаграждения, взимаемого при совершении операций (сделок) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом;
- начислением процентов по вкладам (депозитам) и иным финансовым инструментам.